«Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL Учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим объединением по среднему профессиональному ...»

Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАМЫШИНСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ВОЛГОГРАДСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ТЕХНИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА

Е. Д. Беришева, А. А Казначеева, Е. Н. Ломкова

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ

В

MICROSOFT EXCEL

Учебное пособие Рекомендовано учебно-методическим объединением по среднему профессиональному образованию Волгоградской области к использованию в учебном процессе в качестве учебного пособия для учебных заведений СПО Волгоградской области РПК «Политехник»

Волгоград УДК 681.3.06 (075) Ф Рецензенты: Е. А. Гонзюх, А. А. Тимошенко.

Беришева Е. Д., Казначеева А. А, Ломкова Е. Н. / ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В MICROSOFT EXCEL: Учеб. пособие / Волгоград. гос. техн.

ун-т. – Волгоград, 2006. – 52 с.

ISBN 5–230–04729– В учебном пособии на большом количестве конкретных примеров рассмотрены возможности и функции Microsoft Excel в области финансового анализа. Представлены образцы составления финансовых отчетов:

от расчета затрат на производство до оптимального планирования рекламной кампании. Для проверки знаний полученных студентами в конце каждого практического занятия представлены контрольные вопросы и задания.

Предназначено для студентов специальностей 080110.51 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и 080501.51 «Менеджмент (по отраслям)» среднего профессионального образования по дисциплине «Информационные технологии в профессиональной деятельности».

Ил. 26. Табл. 9. Библиогр.: 4 назв.

Печатается по решению редакционно-издательского совета Волгоградского государственного технического университета ISBN 5–230–04729– © Волгоградский государственный технический университет, Елена Дмитриевна Беришева, Анастасия Александровна Казначеева, Елена Николаевна Ломкова

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ

В MICROSOFT EXCEL

Учебное пособие Редактор Просондеев М. И.

Темплан 2006 г., поз. № 46.

Подписано в печать 27. 06. 2006 г. Формат 6084 1/16.

Бумага листовая. Гарнитура ”Times“.

Усл. печ. л. 3,44. Усл. авт. л. 3,25.

Тираж 100 экз. Заказ № Волгоградский государственный технический университет 400131 Волгоград, просп. им. В. И. Ленина, 28.

РПК «Политехник»

Волгоградского государственного технического университета 400131 Волгоград, ул. Советская, 35.

ПРЕДИСЛОВИЕ

Табличные процессоры относятся к программным средствам, позволяющим автоматизировать табличные расчеты, создавать, редактировать и печатать ведомости.

Одним из самых распространенных на сегодняшний день является табличный процессор Microsoft Excel. Вычислительные возможности данного программного продукта позволяют создавать любые документы, содержащие текстовые и числовые данные, рисунки, диаграммы.

При запуске программы Excel появляется рабочая книга. Книга в MS Excel представляет собой файл, используемый для обработки и хранения данных. Каждая книга может состоять из нескольких листов, поэтому в одном файле можно поместить разнообразные сведения и установить между ними необходимые связи.

Листы служат для организации и анализа данных. Одновременно на нескольких листах данные можно вводить, править, производить с ними вычисления. Имена листов находятся на ярлычках, расположенных на нижней части окна книги. Для перехода с одного листа на другой необходимо указать соответствующий ярлычок. Название текущего листа всегда выделено жирным шрифтом. Листы можно переименовывать, вставлять, удалять, перемещать или копировать в пределах одной книги или из одной книги в другую.

На каждом листе электронной таблицы используется сетка, чтобы разделить лист на строки и столбцы. Кроме того, лист содержит рамку, используемую для наименования столбцов и строк. Столбцы обозначаются большими буквами латинского алфавита, а строки цифрами. Пересечение столбцов и строк образует ячейку. Каждая ячейка имеет свой определенный адрес, который складывается из названия строки и столбца.

Среди большого количества возможностей Microsoft Excel предоставляет большой спектр функций финансового анализа: от нахождения платы по процентам, амортизации оборудования, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капиталовложений. В данной работе на большом количестве конкретных примеров рассмотрены функции финансового анализа Excel, а также приведены примеры составления финансовых отчетов: от расчета затрат на производство до оптимального планирования рекламной кампании.

Для проверки знаний полученных студентами в конце учебного пособия представлены контрольные вопросы.

Данное учебное пособие предназначено для студентов обучающихся по специальностям 080501.51 «Менеджмент (по отраслям)» и 080110. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» среднего профессионального образования и изучающих дисциплину «Информационные технологии в профессиональной деятельности». В результате проведения лабораторных работ по данной дисциплине студенты должны приобрести знания в области применения Microsoft Excel для решения задач экономического характера. Научиться определять возможность и способ решения конкретной задачи. Правильно выделять этапы и выбирать инструменты для вычисления конечного результата. Использовать средства Microsoft Excel для принятия решений.

1. ПРАВИЛА ВЫПОЛНЕНИЯ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ

1. Выполнять лабораторные работы индивидуально, строго придерживаясь порядка действий описанного в методических указаниях.

2. Методические указания в твердой копии можно взять в библиотеке, а в электронном виде на сервере:

Р (Преподаватели на "Fileserver"): \ ФИТ\ Информатика \ Беришева \ Информационные технологии \ Финансовый анализ.doc 3. Если лабораторные работы проводит другой преподаватель, то необходимо уточнить у него данный путь.

4. Приступать к выполнению лабораторной работы можно только, после того как Вы самостоятельно осуществили предварительную подготовку, содержание которой указано в каждой работе.

5. Результаты выполнения каждой лабораторной работы необходимо сохранять и при отчете работ предъявлять преподавателю с пояснением полученных результатов. Порядок отчета лабораторной работы указан в каждой работе.

6. Сохранять создаваемые файлы только в своей папке на сервере.

Например, для студентки академической группы КМЕНС-051 Пышненко путь к личной папке следующий:

S (СТФ на "Fileserver"):\КМЕНС051\ Пышненко 7. В случае пропуска занятий студент осваивает материал самостоятельно в свободное от занятий время. Отчитаться по пропущенным лабораторным работам студент может во время занятий либо в специально отведенное преподавателем время.

8. Соблюдать технику безопасности.

2. ОПИСАНИЕ РАБОЧЕГО МЕСТА

Для выполнения лабораторных работ необходимо:

1) аппаратное обеспечение – персональный компьютер семейства IBM модели Pentium с минимальной комплектацией;

2) программное обеспечение – операционная система Windows XP, табличный процессор Microsoft Excel 2002;

3) методическое обеспечение – методические указания к лабораторному практикуму «Финансовый анализ в Microsoft Excel».

3. ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА №

ФИНАНСОВАЯ ФУНКЦИЯ ПЛТ

Научиться использовать финансовую функцию ПЛТ табличного процессора Microsoft Excel для решения экономических задач, с использованием представленных примеров.

Время выполнения – 2 часа.

Порядок выполнения лабораторной работы:

1. Решить все описанные упражнения самостоятельно, руководствуясь методическими указаниями.

2. Выполнить задание.

3. Проверить свои знания по контрольным вопросам и сдать лабораторную работу.

После выполнения лабораторной работы студент должен:

Знать: назначение и параметры функции ПЛТ.

Уметь: вычислять величину постоянной периодической выплаты ренты при постоянной процентной ставке с помощью финансовой функции ПЛТ.

Перед выполнением лабораторной работы студент должен повторить основы работы в табличном процессоре Microsoft Excel: назначение табличных процессоров, интерфейс Microsoft Excel, форматирование ячеек, работа с листами, создание формул, основные принципы использования функций.

Создайте новую книгу в табличном процессоре Microsoft Excel, назовите ее ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ и сохраните в своей папке на сервере.

Лист 1 в книге ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ переименуйте в ПЛТ. Все упражнения в данной лабораторной работе выполняйте на листе ПЛТ.

Рассмотрим пример расчета 30-летней ипотечной ссуды со ставкой 8 % годовых при начальном взносе 20 % и ежемесячной (ежегодной) выплате с помощью функции ПЛТ.

Для приведенного на рис. 1.1 ипотечного расчета в ячейки введены формулы, показанные на рис. 1.2.

Введите представленные на рис. 1.2. данные на лист ПЛТ и сравните полученный результат с данными на рис. 1.1.

Рис. 1.2. Формулы для расчета ипотечной ссуды.

Функция ПЛТ вычисляет величину постоянной периодической выплаты ренты (например, регулярных платежей по займу) при постоянной процентной ставке.

Синтаксис: ПЛТ (ставка; кпер; пс; бс; тип).

Аргументы: ставка – процентная ставка по ссуде, кпер – общее число выплат по ссуде, пс — приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой, бс – требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент бс опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение бс равно 0, Тип – число 0 (нуль) или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Если бс = 0 и тип = 0, то функция ПЛТ вычисляет по формуле (1):

где Р – пс; i – ставка; n – кпер.

Отметим, что очень важно быть последовательным в выборе единиц измерения для задания аргументов ставка и КПЕР. Например, если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 % годовых, то для задания аргумента ставка используйте 12 %/12, а для задания аргумента КПЕР – 4*12. Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то для задания аргумента ставка используйте 12 %, а для задания аргумента КПЕР – 4.

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, умножьте возвращаемое функцией ПЛТ значение на величину КПЕР. Интервал выплат – это последовательность постоянных денежных платежей, осуществляемых за непрерывный период. Например, заем под автомобиль или заклад являются интервалами выплат. В функциях, связанных с интервалами выплат, выплачиваемые вами деньги, такие как депозит на накопление, представляются отрицательным числом, а деньги, которые вы получаете, такие как чеки на дивиденды, представляются положительным числом. Например, депозит в банк на сумму 1000 руб. представляется аргументом – 1000, если вы вкладчик, и аргументом -1000, если вы — пpeдставитель банка.

Рассчитайте 5-летнюю ипотечную ссуду в размере 500 тыс. руб. со ставкой 18 % годовых при начальном взносе 20 % и ежемесячной (ежегодной) выплате.

Задание выполняйте в новой книге Задания.xls, Лист 1 переименуйте в ПЛТ.